上高县2023年2月份财政预算执行情况分析

上高县财政预算执行情况分析

一、2月财政收支完成情况

2月份,全县财政总收入当月完成46147.8万元，其中:一般公共预算收入完成19440.2万元，上划中央收入完成20877.9万元，省级收入完成5829.7万元。本月一般公共预算支出完成50756万元。

二、2月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

2月份，全县财政总收入累计完成118928万元，同比增长17.6%，其中：一般公共预算收入完成54538.2万元，同比增长14%；上划中央收入完成50981.3万元，同比增长21.5%；省级收入完成13408.5万元，同比增长18.7%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入105003.1万元，同比增长了16.6%，占总收入的88.3%；财政部门组织收入13924.9万元，同比增长25.9%，占总收入的11.7%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成57418.1万元，同比增长25.2%，占总收入的48.3%；乡镇级收入累计完成61509.9万元，同比增长11.4%，占总收入的51.7%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成103038.9万元，同比增长17.2%，占总收入的86.6%；非税收入完成15889.1万元，同比增长20.4%，占总收入的13.4%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入26930.5万元，同比增长21.9%；企业所得税收入3450.1万元，同比增长4.1%；城建税2607万元，同比增长5.1%；契税1238.1万元，同比下降22%；城镇土地使用税1147.3万元, 同比下降13.3%。

（二）一般公共预算支出执行情况

2月份，全县一般公共预算支出累计完成90207万元，与上年同期同比增长9%。十三项民生支出累计78331万元，占一般公共预算支出的86.8%。支出项目明细如下：一般公共服务支出6329万元，同比下降23%；公共安全支出2780万元，同比下降17.3%；教育支出13755万元，同比增长1.1%；科学技术支出6812万元，同比增长2111.7%；文化旅游体育与传媒支出425万元，同比增长1%；社会保障和就业支出18039万元，同比下降39.1%；卫生健康支出5491万元，同比增长8.6%；节能环保支出8934万元，同比增长142.8%；城乡社区事务支出8815万元，同比下降42.6%；农林水支出11773万元，同比增长5.8%；交通运输支出1649万元，同比增长168.1%；资源勘探信息等支出1787万元，同比下降54.7%；商业服务业支出369万元，同比下降50.4%；自然资源海洋气象支出243万元，同比增长24.6%；住房保障支出1639万元，同比下降38.9%；粮油物资储备支出387万元，同比增长644.2%；灾害防治及应急管理支出915万元，同比增长402.7%。

（三）政府性基金收支完成情况

2月份，全县政府性基金收入累计完成-621万元，同比增收130万元，同比增长17.3%，政府性基金支出完成2797万元，减支1998万元，同比下降41.7%。

三、预算运行特点

（一）财政收入实现稳步增长。

2月份全县一般公共预算收入累计完成54538.2万元，与上年同比增长14%，其中税收收入完成38650万元，同比增长11.6%。一般公共预算收入中税收比重为70.9%，与上月同比提升6.8个百分比，税收收入质、量实现双提升。我县各级财税部门加大税收征管力度，积极挖潜增收，全力以赴实现一季度的“开门红”。

（二）税收收入结构待优化

2月份，一般公共预算收入税收收入合计38649.1万元，同比增长11.6%，但税收收入分税种呈现两极分化趋势。1-2月份，增值税、企业所得税、城建税，增长分别为21.9%、4.1%、5.1%；地方税种整体呈现负增长，1-2月份地方六税收入累计完成3622万元，上年同比下降21%。在地方六税中，除房产税与上年持平外，资源税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税皆为负增长。一般公共预算收入结构有待优化。

（三）各产业行业趋暖回升。

受益于国内大环境回暖，我县各行业、企业逐步企暖回升。从2月报表数据来看，我县第二、第三产业呈现缓慢回升趋势，分别增长16.2%、39.5%。主要增长产业主要体现在制造业、批发零售业、信息技术服务行业、租赁和商务服务业，分别增长了22.3%、79.6%、146%、7.1%。主要受国家大力鼓励消费刺激带动内需的影响，各县各地推出了层出不穷的消费政策，主要消费增长点在服装纺织业、皮革皮毛制鞋业、竹木加工制品，食品、建材加工等行业。

（四）部分重点企业增长明显

1-2月份，我县重点前20强纳税企业收入合计27288.1万元，与上年同比增长95.6%，占总收入的23%。受政策导向消费的刺激和锂电、蓄电池行业热潮的影响，食品类及纺织、皮革制品以及锂电上下游企业增长明显。2月份重点纳税企业中，上高旺旺总厂、匹克实业、裕盛工业、新威动力、李子园食品、天成锂业，分别增长38%、14.4%、33.1%、20.4%、174.6%、389.4%。

（五）重点民生支出保障有力

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求始终贯穿在全年预算执行的全过程，全面保障“六保”“六稳”，提升财政资金使用效率。2月份，全县一般公共预算支出90207万元，比上年同期增长9%。重点民生支出明细有：教育支出13755万元，同比增长1.1%；科学技术支出6812万元，同比增长2111.7%；文化旅游体育与传媒支出425万元，同比增长1%；社会保障和就业支出18039万元，同比增长39.1%；卫生健康支出5491万元，同比增长8.6%；节能环保支出8934万元，同比增长142.8%；城乡社区事务支出8815万元，同比下降42.6%；农林水支出11773万元，同比增长5.8%；交通运输支出1649万元，同比增长168.1%；商业服务业支出369万元；自然资源海洋气象支出243万元，同比增长24.6%；住房保障支出1639万元，同比下降38.9%；粮油物资储备支出387万元，同比增长644.2%。

附表一： 上高县财政收入分征收部门示意图