上高县2023年5月份财政预算执行情况分析

一、5月份财政收支完成情况

5月份,全县财政总收入当月完成44272万元，其中:一般公共预算收入完成19923万元，上划中央收入完成19058万元，省级收入完成5291万元。本月一般公共预算支出完成35006万元。

二、1-5月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成243002.8万元，同比增长27.3%，其中：一般公共预算收入累计完成106375.8万元，同比增长9.1%；上划中央收入累计完成106513万元，同比增长45.9%；省级收入累计完成30114万元，同比增长48.2%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成224222.1万元，同比增长了40.8%，占总收入的92.3%；财政部门组织收入累计完成18780.7万元，同比下降40.5%，占总收入的7.7%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成119795.8万元，同比增长19.9%，占总收入的49.3%；乡镇级收入累计完成123207万元，同比增长35.5%，占总收入的50.7%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成219691.1万元，同比增长40.9%，占总收入的90.4%；非税收入完成23311.7万元，同比下降33.1%，占总收入的9.6%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入57414.5万元，同比增长80.1%；企业所得税收入5939.4万元，同比下降20.2%；城建税收入5688.6万元，同比增长47.3%；契税收入2856.6万元, 同比下降47.2%。城镇土地使用税收入2327.5万元，同比下降43%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-5月份全县一般公共预算支出累计完成186746万元，与上年同比增长3.9%。十三项民生支出累计160524万元，占一般公共预算支出的84.6%。支出项目明细如下：一般公共服务支出16483万元，同比下降22.9%；公共安全支出6541万元，同比下降20.6%；教育支出28002万元，同比增长3.8%；科学技术支出10567万元，同比增长289.9%；文化旅游体育与传媒支出1458万元，同比下降15.6%；社会保障和就业支出26960万元，同比下降9.7%；卫生健康支出12520万元，同比下降28.4%；节能环保支出21060万元，同比增长116.8%；城乡社区事务支出24015万元，同比下降8.8%；农林水支出20313万元，同比下降8.3%；交通运输支出9658万元，同比增长393.5%；资源勘探信息等支出4348万元，同比下降16.3%；商业服务业支出710万元，同比下降49.6%；自然资源海洋气象支出697万元，同比增长16.8%；住房保障支出4066万元，同比下降20.2%；粮油物资储备支出498万元，同比增长15.3%；灾害防治及应急管理支出1703万元，同比增长132.3%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-5月份全县政府性基金收入累计完成13592万元，同比减收14615万元，同比下降51.8%，政府性基金支出完成12086万元，同比上年减支21019万元，同比下降63.5%。

三、预算运行特点

（一）财政收入实现稳步增长。

1-5月份全县一般公共预算收入累计完成106375.8万元，同比增长9.1%，其中税收收入完成83064.1万元，同比增长32.6%。一般公共预算收入中税收比重为78.1%，与上年同比提升13.8个百分比。一般公共预算收入增幅全市排位第四，税收占比全市排位第三，财政收入平稳向好，实现了质与量的“双提升”，为实现下月实现“双过半”夯实基础。

（二）税种结构之间两极分化。

1-5月份一般公共预算收入税收收入累计完成83064.1万元，同比增长32.6%。税种结构之间分化明显。增值税累计完成57414.5万元，同比增长80.1%；企业所得税累计完成5939.4万元，同比下降20.2%；个人所得税累计完成2237万元，同比增长39.1%，三大主体税种合计累计完成65591万元，占一般公共预算收入税收收入的79%，发挥支撑作用明显。地方税种增幅下降明显，负增长主要有：资源税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税，下降分别为54.3%、43%、56.6%、30.2%、47.2%。

（三）行业产业总体回暖上升

1-5月产业报表数据来看，全县产业收入合计220534万元，同比增长40.5%。特别是第二、第三产业增长趋势明显，分别增长46.1%、44.7%。增长行业主要体现在制造业、批发零售业、交通运输仓储及邮政业、信息传输软件和信息技术服务，分别增长了39.2%、83.8%、89.5%、175.5%。

（四）重点税源企业有增有减

虽然工业经济总体回暖复苏，但我县重点企业面临增幅不均衡的局面。如1-5月份的前20强企业累计完成5.3个亿，与上年减收1.3个亿，同比下降了20%。其中老牌的前20强企业神州铜业、新威动力能源、匹克实业、润通工贸、宏大镍业、南方水泥，分别下降了42.7%、34%、43.6%、59.9%、59.9%、86.5%。在全县大力度开展招商引资工作推动下，近几年的新项目新企业取得实效，发挥了重要作用。如天成锂业、永民再生资源、灿阳工贸、浩一瑞能源后来居上，增长增势较增势较好。

（四）民生项目支出保障有力

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，抓好稳经济一揽子政策的落实，切实兜牢民生底线，确保财政平稳运行，重点保障“六保”“六稳”及民生项目支出。1-5月份全县一般公共预算支出189746万元，比上年同期增长3.9%。重点民生支出明细有：教育支出28002万元，同比增长3.8%；科学技术支出10567万元，同比增长289.9%；文化旅游体育与传媒支出1458万元，同比下降15.6%；社会保障和就业支出26960万元，同比下降9.7%；卫生健康支出12520万元，同比下降28.4%；节能环保支出21060万元，同比增长116.8%；城乡社区事务支出24015万元，同比下降8.8%；农林水支出20313万元，同比下降8.3%；交通运输支出9658万元，同比增长393.5%；商业服务业支出710万元；自然资源海洋气象支出697万元，同比增长16.8%；住房保障支出4066万元，同比下降20.2%；粮油物资储备支出498万元，同比增长15.3%。