上高县2024年1月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、1月份财政收支完成情况

1月份,全县财政总收入当月完成65176.8万元，其中:一般公共预算收入完成35636.5万元，上划中央收入完成23281.3万元，省级收入完成6259万元。本月一般公共预算支出完成38503万元。

二、1月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成65176.8万元，同比下降10.4%，其中：一般公共预算收入累计完成35636.5万元，同比增长1.5%；上划中央收入累计完成23281.3万元，同比下降22.7%；省级收入累计完成6259万元，同比下降17.4%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成50073.2万元，同比下降了18.4%，占总收入的76.8%；财政部门组织收入累计完成15103.6万元，同比增长32.3%，占总收入的23.2%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成39503.9万元，同比增长3.8%，占总收入的60.6%；乡镇级收入累计完成25672.9万元，同比下降26%，占总收入的39.4%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成49266.2万元，同比下降18.2%，占总收入的75.6%；非税收入完成15910.6万元，同比增长26.4%，占总收入的24.4%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入10944.1万元，同比下降25.5%；企业所得税收入3308.7万元，同比增长25%；城镇土地使用税收入1366.5万元，同比增长19.3%。城市维护建设税收入1106.4万元，同比下降24.3%；房产税收入817.6万元, 同比增长19.2%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1月份一般公共预算支出累计完成38503万元，同比下降24.1%。十三项民生支出累计31751万元，占一般公共预算支出的82.5%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出3583万元，同比下降12.6%；国防支出3万元，同比下降95.4%；公共安全支出1871万元，同比增长10.8%；教育支出7801万元，同比下降23.8%；科学技术支出3326万元，同比下降45.8%；文化旅游体育与传媒支出186万元，同比下降17.7%；社会保障和就业支出5068万元，同比下降32.1%；卫生健康支出2742万元，同比增长35.4%；节能环保支出2258万元，同比下降44.6%；城乡社区事务支出4894万元，同比下降15%；农林水支出2464万元，同比下降61.1%；交通运输支出1785万元，同比增长243.9%；资源勘探信息等支出995万元，同比增长157.1%；商业服务业等支出100万元，同比下降32.4%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出261万元，同比增长75.2%；住房保障支出850万元，同比增长8.8%；粮油物资储备支出16万元，同比下降80.2%；灾害防治及应急管理支出281万元，同比下降50.9%。

（三）政府性基金收支完成情况

1月份全县政府性基金收入累计完成193万元，与上年同比增收1143万元。政府性基金支出完成1343万元，同比上年增支211万元，同比增长18.6%。

三、预算运行特点

2024年是实施“十四五”规划的关键一年，是中华人民共和国成立75周年。上高县委县政府坚定不移以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和习近平总书记考察江西的重要讲话精神，按照中央经济工作的总体要求，坚持稳中求进的总基调，把“稳中求进、以进促稳、先立后破”的要求贯穿在各项工作中，扎实推动我县社会经济高质量跨越式发展，早日实现“对接宜春中心城、争创中部百强县”目标。我县财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，夯实财政财力基础，确保收入稳定增长优化支出结构，以促进我县预算执行水平平稳健康运行。

（一）财政收入实现开门红。

1月份全县一般公共预算收入累计完成35636.5万元，上年同比增长1.5%，财政收入实现小幅增长，增幅全市排位第6。一般公共预算收入中税收收入完成19725.9万元，与上年同比下降12.4%，税收比重为55.4%，与上年同期下降8.8百分比。非税收入累计完成15910.6万元，与上年同比增长26.4%。总体来看，1月份我县一般公共预算收入虽然实现了小幅增长开门红，但是税收收入与上年同比下降12.4%，一般公共预算收入实现增长主要靠非税收入拉动。

（二）部分产业行业回暖不稳。

1月份全县产业税收合计49607万元，同比下降16.8%。分产业看：第二产业税收合计29132万元，与上年同比下降11.5%。其中制造业下降明显，与上年同比下降为22%。第三产业合计20459万元，同比下降23.2%，其中批发和零售业、租赁和商品服务业、下降明显，上年同比下降分别为30.4%、67.2%。主要原因是受三年疫情后经济呈阶段性恢复的刺激增长以及去年制造业中微小企业缓税缓缴政策影响，抬高了上年基数。

（三）重点企业增幅两级分化。

1月份全县纳入重点监测的纳税企业有227户，纳税累计完成29216.4万元，上年同比下降11.6%。重点企业总体增幅两级分化。如1月份我县前20强企业累计完成20723.7万元，与上年纳税前20强同期总量相比，同期增收643万元。其中增势较强的企业有：裕盛工业、福广再生、金利隆橡胶、顺民天然气、中杰鞋业，同比增长为：41.3%、8098.5%、540.2%、38552.3%、1263.5%。下降明显的企业有：天成锂业、匹克实业、上高旺旺总厂、新威动力，分别下降了14.6%、35.8%、28.6%、89.8%。

（四）各项民生支出保障有力。

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求始终贯穿在全年预算执行的全过程，在财政收入增长有限、财政持续紧平衡的情况下，保持了民生支出稳步扩大，支出结构不断优化，重点聚焦民生领域，充分保障“三保”支出，为全县经济社会高质量发展提供有力支撑。全县一般公共预算支出38503万元，比上年同期下降24.1%。民生支出明细有：教育支出7801元，同比下降23.8%；科学技术支出3326万，同比下降45.8%；文化旅游与体育传媒支出186万元，同比下降17.7%；社会保障和就业支出5068万元，同比下降32.1%；卫生健康支出2742万元同比增长35.4%；节能环保支出2258万元，同比下降44.6%；城乡社区事务支出4894万元，同比下降15%；农林水支出2464万元，同比下降61.1%；交通运输支出1785万元，同比增长243.9%。商业服务支出100万元，同比下降32.4%；自然资源海洋气候支出261万元，同比增长75.2%；住房保障支出850万元，同比增长8.8%；粮油物资储备支出16万元，同比下降80.2%。

附表一：上高县财政收入分征收部门百分比示意图