上高县2024年5月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、5月份财政收支完成情况

5月份,全县财政总收入当月完成37292.7万元，其中:一般公共预算收入完成17475.1万元，上划中央收入完成15911.7万元，省级收入完成3905.9万元。本月一般公共预算支出完成33055万元。

二、1-5月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成208808.8万元，同比下降14.1%，其中：一般公共预算收入累计完成103499万元，同比下降2.7%；上划中央收入累计完成83390万元，同比下降21.7%；省级收入累计完成21919.8万元，同比下降27.2%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成175781.5万元，同比下降了21.6%，占总收入的84.2%；财政部门组织收入累计完成33027.3万元，同比增长75.9%，占总收入的15.8%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成124314万元，同比增长3.8%，占总收入的59.5%；乡镇级收入累计完成84494.8万元，同比下降31.4%，占总收入的40.5%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成172697.1万元，同比下降21.4%，占总收入的82.7%；非税收入完成36111.7万元，同比增长54.9%，占总收入的17.3%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入41018.3万元，同比下降28.6%；企业所得税收入9076.5万元，同比增长52.8%；城市维护建设税收入3843.7万元，同比下降32.4%；契税收入2900.7万元，同比增长1.5%；城镇土地使用税收入2702万元, 同比增长16.1%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-5月份一般公共预算支出累计完成162887万元，同比下降14.2%。十三项民生支出累计136036万元，与上年同期下降15.3%，占一般公共预算支出的83.5%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出16986万元，同比增长3.1%；国防支出11万元，同比下降92.5%；公共安全支出5199万元，同比下降20.5%；教育支出22522万元，同比下降19.6%；科学技术支出10132万元，同比下降4.1%；文化旅游体育与传媒支出1201元，同比下降17.6%；社会保障和就业支出24479万元，同比下降9.2%；卫生健康支出12210万元，同比下降2.5%；节能环保支出11820万元，同比下降43.9%；城乡社区事务支出23049万元，同比下降4%；农林水支出17987万元，同比下降11.5%；交通运输支出4574万元，同比下降52.6%；资源勘探信息等支出2628万元，同比下降39.6%；商业服务业等支出1825万元，同比增长157%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出1294万元，同比增长85.7%；住房保障支出4131万元，同比增长1.6%；粮油物资储备支出812万元，同比增长63.1%；灾害防治及应急管理支出2008万元，同比增长17.9%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-5月份全县政府性基金收入累计完成4521万元，与上年同比减收9071万元。政府性基金支出完成23087万元，同比上年增支11001万元，同比增长91%。

三、预算运行特点

今年以来，我县按照省市决策部署，深入贯彻落实市级“大抓落实、狠抓项目”的活动精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，各级财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，科学研判收入形势，优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，确保预算执行平稳运行。

（一）财政收入持续减收

1-5月份全县一般公共预算收入累计完成103499万元，上年同比下降2.7%，增幅全市排位第6，财政收入持续减收，后期增长乏力。在一般公共预算收入中，税收收入完成67387万元，与上年同比下降18.9%，税收比重为65.1%，与上年同期下降13个百分比。非税收入累计完成36112万元，与上年同比增长54.9%。收入下降的主要原因是2023年制造业中小微企业大规模的增值税缓缴入库，抬高了基数。

（二）税收收入两级分化

1-5月份，我县一般公共预算收入103449万元，同比下降2.7%。其中县级收入71692.6万元，与上年同期增收11802.5万元，同比增长19.7%。乡镇收入31806.4万元，与上年同期减收14679.3万元，同比下降31.6%。收入呈现县乡两级分化，在一般公共预算收入中，全县17个乡镇场只有墨山镇实现正增长。各级部门要加强税源征管，优化税收结构，为实现收入“双过半”奠定基础。

（三）产业行业总体下降

1-5月全县产业税收合计173729万元，较上年同期减收46805万元，同比下降21.2%，行业产业总体持续下降。分产业看：第二产业税收合计105840元，同期减收6123万元，同比下降5.5%。第三产业税收合计67848万元，同期减收40690万元，同比下降37.5%。其中五大行业下降明显，批发和零售业、交通运输业及仓储邮政业、信息传输软件和技术服务业、房地产行业、租赁和商品服务业，同比下降分别为43.8%、34.2%、45.5%、35.1%、50.5%。

（四）全力保障三保支出

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，做到“大钱大方、小钱小气”，形成长期过紧日子的良好氛围。重点聚焦民生领域，保持民生支出稳步扩大，支出结构不断优化，全力兜牢兜实“三保”支出。1-5月份162887万元，同比下降14.2%。其中民生支出明细主要有：教育支出22522万元，同比下降19.6%；科学技术支出10132万元，同比下降4.1%；文化旅游体育与传媒支出1201元，同比下降17.6%；社会保障和就业支出24479万元，同比下降9.2%；卫生健康支出12210万元，同比下降2.5%；节能环保支出11820万元，同比下降43.9%；城乡社区事务支出23049万元，同比下降4%；农林水支出17987万元，同比下降11.5%；交通运输支出4574万元，同比下降52.6%；商业服务业等支出1825万元，同比增长157%；自然资源海洋气象支出1294万元，同比增长85.7%；住房保障支出4131万元，同比增长1.6%；粮油物资储备支出812万元，同比增长63.1%；灾害防治及应急管理支出2008万元，同比增长17.9%。