上高县2024年3月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、3月份财政收支完成情况

3月份,全县财政总收入当月完成32131.3万元，其中:一般公共预算收入完成14590.2万元，上划中央收入完成13879.6万元，省级收入完成3661.5万元。本月一般公共预算支出完成24092万元。

一季度财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成136379.5万元，同比下降13.8%，其中：一般公共预算收入累计完成69603.2万元，同比增长0.3%；上划中央收入累计完成52418.2万元，同比下降25.3%；省级收入累计完成14358.1万元，同比下降22.8%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成113176.7万元，同比下降了21.5%，占总收入的83%；财政部门组织收入累计完成23202.8万元，同比增长66.3%，占总收入的17%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成79538.4万元，同比增长6.4%，占总收入的58.3%；乡镇级收入累计完成56841.1万元，同比下降31.9%，占总收入的41.7%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成109740万元，同比下降22.4%，占总收入的80.5%；非税收入完成26639.5万元，同比增长59.8%，占总收入的19.5%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入27736万元，同比下降26.5%；企业所得税收入4955.9万元，同比增长41.5%；城市维护建设税收入2395.8万元，同比下降34.1%；契税收入2010.1万元，同比增长22.4%；城镇土地使用税收入1379.7万元, 同比增长18.8%。

（二）一般公共预算支出执行情况

一季度一般公共预算支出累计完成99832万元，同比下降19.3%。十三项民生支出累计82696万元，占一般公共预算支出的82.8%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出10546万元，同比增长2.5%；国防支出11万元，同比下降83.6%；公共安全支出3693万元，同比下降2.8%；教育支出14620万元，同比下降22%；科学技术支出7035万元，同比下降17.3%；文化旅游体育与传媒支出794元，同比增长22.5%；社会保障和就业支出13019万元，同比下降38.2%；卫生健康支出6902万元，同比下降20.1%；节能环保支出6839万元，同比下降41.6%；城乡社区事务支出13772万元，同比增长1.3%；农林水支出11139万元，同比下降30.6%；交通运输支出3775万元，同比增长30.2%；资源勘探信息等支出2343万元，同比下降11%；商业服务业等支出1082万元，同比增长128.8%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出466万元，同比增长3.6%；住房保障支出2459万元，同比下降1.1%；粮油物资储备支出794万元，同比增长102%；灾害防治及应急管理支出524万元，同比下降56.2%。

（三）政府性基金收支完成情况

一季度全县政府性基金收入累计完成3750万元，与上年同比增收2228万元。政府性基金支出完成9049万元，同比上年增支751万元，同比增长9.1%。

三、预算运行特点

今年以来，我县按照省市决策部署，深入贯彻落实市级“大抓落实、狠抓项目”的活动精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，各级财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，科学研判收入形势，优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，确保收入实现预期。

（一）收入增长依靠非税拉动

一季度全县一般公共预算收入累计完成69603.2万元，上年同比增长0.3%，财政收入持续小幅增长，增幅全市排位第4。一般公共预算收入中税收收入完成42963.7万元，与上年同比下降18.5%，税收比重为61.7%，与上年同期下降14.2百分比。非税收入累计完成26639.5万元，与上年同比增长59.8%。一般公共预算收入依靠非税收入带动增长明显。

（二）收入两级分化形势严峻

一季度我县一般公共预算收入累计完成69603.2万元，其中县直累计完成48058万元，同比增长25.9万元，占全县一般公共预算收入比重为69%；而乡镇累计完成21546万元，同比下降30.9%，仅占全县一般公共预算收入的31%。全县17个乡镇，除了墨山乡、锦阳街道由于上年基数较小原因一季度实现正增长外，其他乡镇皆为负增长，其中收入增幅下降超过30%的乡镇就有8个，目前乡镇组织收入形势严峻。

（三）部分产业行业持续下降

一季度全县产业税收合计110412万元，较上年同期减收31606万元，同比下降22.3%，行业产业回暖不及预期，总体呈负增长趋势。分产业看：第二产业税收合计70452元，同比下降2.3%。第三产业税收合计39938万元，同比下降42.9%。下降明显行业主要有：批发和零售业、信息传输软件和技术服务业、房地产行业、租赁和商品服务业，同比下降分别为47.3%、60.1%、32.7%、54.1%。主要原因一是疫情后经济恢复的刺激增长及2023年一季度制造业中微小企业缓缴入库了2.02个亿，抬高了去年基数。

（四）重点企业税收有喜有忧

一季度全县纳入重点监测的纳税企业有227户，纳税累计完成60094.5万元，与上年同期减收11378.5万元。尤其是再生资源类下降明显，如神州铜业、新威动力、新和达、城木铜、容致金属等企业下降了80%以上。相反的是传统工业中部分企业稳扎稳打中缓慢回升，税收有所增长，如制造业的细分行业中增长明显的主要有：皮革制鞋业、橡胶和塑料制品业、废弃资源综合利用。一季度前20强企业累计完成41106.2万元，与上年同期增收5221万元。前20强企业增势较好的有：天成锂业、匹克实业、裕盛工业、金利隆橡胶、中杰鞋业、南方水泥、圣杰实业。

（五）筑牢兜实“三保”底线

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，在财政收入增速放缓、财政收支持续吃紧的情况下，重点聚焦民生领域，保持民生支出稳步扩大，支出结构不断优化，全力兜牢兜实“三保”支出。一季度全县一般公共预算支出99832万元，比上年同期下降19.3%。民生支出明细有：教育支出14620万元，同比下降22%；科学技术支出7035万元，同比下降17.3%；文化旅游体育与传媒支出794元，同比增长22.5%；社会保障和就业支出13019万元，同比下降38.2%；卫生健康支出6902万元，同比下降20.1%；节能环保支出6839万元，同比下降41.6%；城乡社区事务支出13772万元，同比增长1.3%；农林水支出11139万元，同比下降30.6%；交通运输支出3775万元，同比增长30.2%；商业服务业等支出1082万元，同比增长128.8%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出466万元，同比增长3.6%；住房保障支出2459万元，同比下降1.1%；粮油物资储备支出794万元，同比增长102%。

四、下一步工作举措

一是强化税收征管力度。各乡镇、各级收入组织部门要加强同财税部门沟通协调，合理确定收入分月计划，确保计划收入能预期入库。对收入组织过程中发现滞后问题，要及时与财税部门及相关单位进行对接核实，分析税收滞后原因，并拿出有力措施逐一解决，全力保障一般公共预算税收收入按年初预算目标顺利完成。

二是挖掘非税潜力空间。在正常的非税收入基本固定甚至逐年减少的形势下，财政部门及各非税执法部门必须积极作为，深入挖掘非税潜力，确保非税收入顺利完成年初预算目标。加大盘活各类国有资产力度，对我县的闲置、长期低效运转的国有资产进行全面摸排，对闲置低效国有资产进行市场化交易处置，增强其“造血”功能，加快推动国有资产（源）使用权的有偿出让。

三是加快对“房土两税”的清理。加强对县高新园区企业房产税、土地使用税的有序清欠，结合土地闲置清理，合理有序地对欠税企业进行催缴。二是加强房地产开发企业管理。部分房地产开发企业由于经营不善等多种原因，导致在办证环节无力缴纳税款，结合政府化解楼盘风险盘活企业资产，清缴历史欠税。三是加强对存量欠税管理。由于疫情影响，近三年新增欠税上几千万元，要求纳税企业制定清欠计划，并严控增量，逐步消除存量。

四是持续加大招商引资力度。稳住实体税源，培植新兴税源。做好对重点监测企业的政策落实对接，积极为企业排忧解难，同时加大对惠企政策执行力度，对企业转型及技术升级改造方面进行政策倾斜，从企业投产选址、建设厂房用地、劳务用工等方面进行人力、物力、财力助企纾困政策的扶助，营造良好的营商环境，打消企业顾虑，力促相关行业复产稳产。

附表一：上高县财政收入分征收部门百分比示意图