上高县2024年2月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、2月份财政收支完成情况

2月份,全县财政总收入当月完成39071.4万元，其中:一般公共预算收入完成19376.5万元，上划中央收入完成15257.3万元，省级收入完成4437.6万元。本月一般公共预算支出完成37237万元。

二、1-2月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成104248.2万元，同比下降12.3%，其中：一般公共预算收入累计完成55013万元，同比增长0.9%；上划中央收入累计完成38538.6万元，同比下降22.4%；省级收入累计完成10696.6万元，同比下降20.2%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成83371.6万元，同比下降了20.6%，占总收入的80%；财政部门组织收入累计完成20876.6万元，同比增长49.9%，占总收入的20%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成61834.1万元，同比增长7.7%，占总收入的59.3%；乡镇级收入累计完成42414.1万元，同比下降31%，占总收入的40.7%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成82032.2万元，同比下降20.4%，占总收入的78.7%；非税收入完成22216万元，同比增长39.8%，占总收入的21.3%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入20997万元，同比下降22%；企业所得税收入3407.2万元，同比下降1.2%；城市维护建设税收入1840万元，同比下降29.4%；契税收入1550万元，同比增长25.2%；城镇土地使用税收入1375万元, 同比增长19.8%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-2月份一般公共预算支出累计完成75740万元，同比下降16%。十三项民生支出累计63148万元，占一般公共预算支出的83.4%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出7069万元，同比增长11.7%；国防支出9万元，同比下降86.2%；公共安全支出2720万元，同比下降2.2%；教育支出11431万元，同比下降16.9%；科学技术支出5074万元，同比下降25.5%；文化旅游体育与传媒支出433元，同比增长1.9%；社会保障和就业支出10156万元，同比下降43.7%；卫生健康支出5034万元，同比下降8.3%；节能环保支出4518万元，同比下降49.4%；城乡社区事务支出11168万元，同比增长26.7%；农林水支出8890万元，同比下降24.5%；交通运输支出3609万元，同比增长118.9%；资源勘探信息等支出2299万元，同比增长28.7%；商业服务业等支出244万元，同比下降33.9%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出360万元，同比增长48.1%；住房保障支出1500万元，同比下降8.5%；粮油物资储备支出731万元，同比增长88.9%；灾害防治及应急管理支出476万元，同比下降48%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-2月份全县政府性基金收入累计完成588万元，与上年同比增收1209万元。政府性基金支出完成6016万元，同比上年增支3129万元，同比增长115.1%。

三、预算运行特点

我县各级财税部门将持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，确保收入稳定增长，推动财政政策加力提效，同时优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，确保财政预算执行平稳运行，助力我县经济高质量发展。

（一）财政收入持续小幅增长。

1-2月份全县一般公共预算收入累计完成55013万元，上年同比增长0.9%，财政收入实现持续小幅增长，增幅全市排位第4。一般公共预算收入中税收收入完成32797万元，与上年同比下降15%，税收比重为59.6%，与上年同期下降11.2百分比。非税收入累计完成22216万元，与上年同比增长39.8%。非税收入带动一般公共预算收入实现增长作用明显。

（二）产业行业回暖不及预期。

1-2月份全县产业税收合计82505万元，同比下降20.2%，占财政总收入的79.1%。分产业看：第二产业税收合计49495元，与上年同比下降9.9%。其中制造业下降明显，与上年同比下降为19.8%。第三产业合计32990万元，同比下降23.2%，其中批发和零售业、租赁和商品服务业、房地产行业下降明显，上年同比下降分别为19.8%、37.3%、29.2%。主要原因是疫情后经济呈阶段性恢复的刺激增长以及去年制造业中微小企业缓税缓缴政策影响，抬高了上年基数，二是房地产行业持续低迷。

（三）部分重点企业企稳上升。

截止2月底，全县纳入重点监测的纳税企业有227户，纳税累计完成44490.2万元，与上年同比下降16.1%，下降的主要原因还是受上年增值税缓征缓缴延期入库的影响。但从2月份报表数据分析，如前20强企业累计完成29566.6万元，与上年度纳税前20强同期总量相比，同期增收2277万元，说明部分重点企业处于经济回暖阶段，企稳上升空间良好，后期有望突破。其中增势较强的企业有：裕盛工业、福广再生、金利隆橡胶、顺民天然气、中杰鞋业、南方水泥，与上年同比增长分别为：82.3%、13542%、253%、14157%、1122%、230.4%。

（四）各项民生支出保障有力。

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，在财政收入增长有限、财政收支持续吃紧的情况下，重点聚焦民生领域，保持民生支出稳步扩大，支出结构不断优化，全力兜牢兜实“三保”支出，为全县经济社会高质量发展提供有力支撑。1-2月份全县一般公共预算支出75740万元，比上年同期下降16%。民生支出明细有：教育支出11431元，同比下降16.9%；科学技术支出5074万，同比下降25.5%；文化旅游与体育传媒支出433万元，同比增长1.9%；社会保障和就业支出10156万元，同比下降43.7%；卫生健康支出5034万元，同比下降8.3%；节能环保支出4518万元，同比下降49.4%；城乡社区事务支出11168万元，同比增长26.7%；农林水支出8890万元，同比下降24.5；交通运输支出3609万元，同比增长118.9%。商业服务支出244万元，同比下降33.9%；自然资源海洋气候支出360万元，同比增长48.1%；住房保障支出1500万元，同比下降8.5%；粮油物资储备支出731万元，同比增长88.9%。

附表一：上高县财政收入分征收部门百分比示意图