上高县2024年7月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、7月份财政收支完成情况

7月份,全县财政总收入当月完成35172万元，其中:一般公共预算收入完成17968.9万元，上划中央收入完成13807.6万元，省级收入完成3395.5万元。本月一般公共预算支出完成36547万元。

二、1-7月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成280641.4万元，同比下降13.8%，其中：一般公共预算收入累计完成140962.6万元，同比增长0.3%；上划中央收入累计完成110541.5万元，同比下降22.4%；省级收入累计完成29137.3万元，同比下降31.1%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成236409.1万元，同比下降了21.2%，占总收入的84.2%；财政部门组织收入累计完成44232.3万元，同比增长73.8%，占总收入的15.8%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成169992.6万元，同比增长2.4%，占总收入的60.6%；乡镇级收入累计完成110648.8万元，同比下降30.6%，占总收入的39.4%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成231721.8万元，同比下降21.2%，占总收入的82.6%；非税收入完成48919.6万元，同比增长55.4%，占总收入的17.4%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入55139.6万元，同比下降23.1%；企业所得税收入11141.1万元，同比增长4%；城市维护建设税收入5510.3万元，同比下降25.9%；城镇土地使用税收入4479.6万元，同比增长27.9%；契税收入4024.5万元, 同比增长4.9%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-7月份一般公共预算支出累计完成257842万元，同比下降7.4%。十三项民生支出累计220467万元，与上年同期下降6.4%，占一般公共预算支出的85.5%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出23328万元，同比下降12.4%；国防支出13万元，同比下降95.4%；公共安全支出7554万元，同比下降13.9%；教育支出31380万元，同比下降27.3%；科学技术支出17057万元，同比下降27.4%；文化旅游体育与传媒支出1694元，同比下降39.4%；社会保障和就业支出30842万元，同比下降9.9%；卫生健康支出18832万元，同比增长10.8%；节能环保支出13127万元，同比下降40.2%；城乡社区事务支出48523万元，同比增长45.2%；农林水支出42729万元，同比增长7.6%；交通运输支出5361万元，同比下降50.1%；资源勘探信息等支出3263万元，同比下降36.6%；商业服务业等支出1998万元，同比增长16.7%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出1565万元，同比增长61%；住房保障支出6494万元，同比增长18.4%；粮油物资储备支出865万元，同比下降3.7%；灾害防治及应急管理支出3198万元，同比增长46.1%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-7月份全县政府性基金收入累计完成6074万元，与上年同比减收29052万元，同比下降82.7%。政府性基金支出完成33629万元，同比上年增支1276万元，同比增长3.9%。

三、预算运行特点

今年以来，我县按照省市决策部署，深入贯彻落实市级“大抓落实、狠抓项目”的活动精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，坚持“兴财、聚财、理财”的理念，积极推动减税降费政策，各级财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，科学研判收入形势，优化支出结构，确保基层“三保”运行平稳，预算执行健康运行。

（一）财政收入小幅增长

1-7月全县一般公共预算收入累计完成140962.6万元，同比增长0.3%。其中一般公共预算收入中税收收入完成92043万元，同比下降15.6%，税收收入占一般公共预算收入比重为65.3%，同比下降12.3个百分点。非税收入完成48919.6万元，同比增长55.4%。税收实现小幅增长主要依靠非税收入带动，究其主要原因是上年同期政策性缓税入库规模较大。

（二）税收收入增长乏力

1-7月全县税收收入累计完成231721.8万元，同比下降21.2%，一般公共预算收入中税收比重65.3%，较上年同期下降12.3个百分点。从主体税种看，主体税种税收总量较上年同期减收61207万元，其中增值税同期减收58940万元，同比下降27.2%，主要受是上年增值税缓缴入库抬高基数的影响。虽然各级部门加大了堵漏清缴力度，在清理历史欠缴方面取得了一定成效，如房产税、土地使用税同比增长分别为27.2%、27.9%，一定程序上减缓了税收下降压力，但是税收税源结构单一，后期增长乏力。

（三）县乡收入两级分化

1-7月份，我县一般公共预算收入140962.6万元，其中县级收入98940万元，与上年同期增收18486万元，同比增长23%。乡镇收入42022.6万元，与上年同期减收18108.5万元，同比下降30.1%。各乡镇收入形势严峻，收入正增长的乡镇有1个，而收入下降30%以上的乡镇就有10个，全县一般公共预算收入呈县乡两级分化。各乡镇要加大税收挖潜增收力度，以提升招商工作实效为目的，加强对辖区内重点企业的服务与管理，严防税源流失。

（四）行业企业总体下行

1-7月全县各产业税收合计232781万元，较上年同期减收62380万元，同比下降21.1%。分产业看：第二产业税收合计140082万元，同比下降9%。特别是第三产业，税收合计92600万元，同期减收48615万元，同比下降34.6%。下滑明显行业主要有：批发和零售业、交通运输业及仓储邮政业、信息传输软件和技术服务业、房地产行业、租赁和商品服务业，同比下降分别为41.8%、27.7%、39.5%、36.5%、37.5%。

（五）支出保障有保有压

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，做到“大钱大方、小钱小气”，形成长期过紧日子的良好氛围。加强财政资金统筹，加大重点领域保障，持续优化支出结构，做好民生支出比重保障责任，优先保障“三保”民生支出，兜牢兜实三保底线防范风险。1-7月份全县支出257842万元，同比下降7.4%。其中民生支出明细主要有：教育支出31380万元，同比下降27.3%；科学技术支出17057万元，同比下降27.4%；文化旅游体育与传媒支出1694元，同比下降39.4%；社会保障和就业支出30842万元，同比下降9.9%；卫生健康支出18832万元，同比增长10.8%；节能环保支出13127万元，同比下降40.2%；城乡社区事务支出48523万元，同比增长45.2%；农林水支出42729万元，同比增长7.6%；交通运输支出5361万元，同比下降50.1%；商业服务业等支出1998万元，同比增长16.7%；自然资源海洋气象支出1565万元，同比增长61%；住房保障支出6494万元，同比增长18.4%；粮油物资储备支出865万元，同比下降3.7%；灾害防治及应急管理支出3198万元，同比增长46.1%。