上高县2024年8月份财政预算执行分析情况

上高县财政预算执行情况分析

一、8月份财政收支完成情况

8月份,全县财政总收入当月完成24466.3万元，其中:一般公共预算收入完成12488.1万元，上划中央收入完成9540.4万元，省级收入完成2437.8万元。本月一般公共预算支出完成55649万元。

二、1-8月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成305107.7万元，同比下降15.1%，其中：一般公共预算收入累计完成153450.7万元，同比下降2.3%；上划中央收入累计完成120081.9万元，同比下降23.1%；省级收入累计完成31575.1万元，同比下降31.5%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成257057.3万元，同比下降了22%，占总收入的84.3%；财政部门组织收入累计完成48050.4万元，同比增长60.8%，占总收入的15.7%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成182230.4万元，同比下降2.1%，占总收入的59.7%；乡镇级收入累计完成122877.3万元，同比下降29.1%，占总收入的40.3%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成251783万元，同比下降22%，占总收入的82.5%；非税收入完成53324.7万元，同比增长45.6%，占总收入的17.5%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入60498.9万元，同比下降24.7%；企业所得税收入11280.2万元，同比增长4.4%；城市维护建设税收入6187.1万元，同比下降25.4%；城镇土地使用税收入4930.4万元，同比增长40.8%；契税收入4441.2万元, 同比下降5.7%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-8月份一般公共预算支出累计完成313491万元，同比增长0.3%。十三项民生支出累计263437万元，与上年同期下降0.1%，占一般公共预算支出的84%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出26883万元，同比下降9.9%；国防支出14万元，同比下降95.1%；公共安全支出9237万元，同比下降10.3%；教育支出39788万元，同比下降19.2%；科学技术支出28983万元，同比下降3.5%；文化旅游体育与传媒支出2014元，同比下降35.5%；社会保障和就业支出37314万元，同比下降2.9%；卫生健康支出20442万元，同比下降9%；节能环保支出14817万元，同比下降35.2%；城乡社区事务支出49712万元，同比增长41.6%；农林水支出45918万元，同比增长11%；交通运输支出5616万元，同比下降50.1%；资源勘探信息等支出3318万元，同比下降43.9%；商业服务业等支出2033万元，同比增长14.5%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出1656万元，同比增长50.5%；住房保障支出14270万元，同比增长135.4%；粮油物资储备支出874万元，同比下降4.2%；灾害防治及应急管理支出3632万元，同比增长36.4%；债务付息支出6951万元。

（三）政府性基金收支完成情况

1-8月份全县政府性基金收入累计完成10348万元，与上年同比减收26196万元，同比下降71.7%。政府性基金支出完成37021万元，同比上年减支245万元，同比下降0.7%。

三、预算运行特点

今年以来，我县按照省市决策部署，深入学习贯彻党的二十届三中全会文件精神，全面落实市级“大抓落实、狠抓项目”的活动，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，坚持“兴财、聚财、理财”的理念，积极推动减税降费政策，各级财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，科学研判收入形势，优化支出结构，不断提升预算管理水平，确保基层“三保”运行平稳。

（一）税收收入持续减收

1-8月全县一般公共预算收入累计完成153450.7万元，同比下降2.3%。其中一般公共预算收入中税收收入完成100126万元，同比下降16.9%，税收收入占一般公共预算收入比重为65.2%，与上年同期下降了11.7个百分点。

1-8月全县全口径税收收入累计完成305107.7万元，同比下降15.1%，同比减收54291万元，其中税收收入257057.3万元。从主体税种看，主体税种合计219027万元，与上年同期减收69899.7万元，其中增值税同期减收68138.8万元，同比下降28.3%。地方税种合计26728万元，其中城建税下降了25.4%。为减缓税收下滑压力，我县各部门积极挖潜增收力度，同时加大对历史欠缴的清理力度，但效果甚微，主要原因：一是受上年增值税缓缴入库抬高基数的影响，二是锂业、房地产、医药化工等行业市场持续低迷。

（二）县乡收入两极分化

1-8月份，我县一般公共预算收入153450.7万元，其中县级收入106628.1万元，与上年同期增收15072.6万元，同比增长16.5%。乡镇收入46822.6万元，与上年同期减收18698.8万元，同比下降28.5%。各乡镇收入形势更加严峻，一般公共预算收入中，只有墨山乡实现正增长，其他乡镇皆为负增长，全县一般公共预算收入呈县乡两极分化。

（三）行业企业有增有减

1-8月全县各产业税收合计253145万元，较上年同期减收71090万元，同比下降21.9%。分产业看：第二产业税收合计151735万元，同比下降11.1%；第三产业税收合计101267万元，同期减收52160万元，同比下降34%。剔除上年增值税缓缴入库抬高基数影响，部分行业产业呈现企稳向好局面，如金融业、建筑业、电力及水的生产和供应业增幅缓慢提升，批发和零售业、交通运输业及仓储邮政业、信息传输软件和技术服务业、房地产行业、租赁和商品服务业降幅也在逐步收窄。其中制造业的重点企业增势明显：福广再生、裕盛工业、中杰鞋业、金利隆、南方水泥增长分别为141.5%、78.3%、368.1%、46.7%、82.3%。

（四）全力保障“三保”民生

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，做到“大钱大方、小钱小气”，形成长期过紧日子的良好氛围。加强财政资金统筹，加大重点领域保障，持续优化支出结构，做好民生支出比重保障责任，优先保障“三保”民生支出，兜牢兜实三保底线防范风险。1-8月份全县支出313491万元，同比增长0.3%。其中十三项民生支出263437万元，项目主要支出有：教育支出39788万元，同比下降19.2%；科学技术支出28983万元，同比下降3.5%；文化旅游体育与传媒支出2014元，同比下降35.5%；社会保障和就业支出37314万元，同比下降2.9%；卫生健康支出20442万元，同比下降9%；节能环保支出14817万元，同比下降35.2%；城乡社区事务支出49712万元，同比增长41.6%；农林水支出45918万元，同比增长11%；交通运输支出5616万元，同比下降50.1%；商业服务业等支出2033万元，同比增长14.5%；自然资源海洋气象支出1656万元，同比增长50.5%；住房保障支出14270万元，同比增长135.4%；粮油物资储备支出874万元，同比下降4.2%；灾害防治及应急管理支出3632万元，同比增长36.4%。