关于《2019年县级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）以及2019年地方政府债务限额》的说明

——2019年12月26日在上高县第十六届人大常委会第二十六次会议上

县财政局局长   黄文根

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议作《关于2019年县级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）以及2019年地方政府债务限额》的说明，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、《2019年县级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）以及2019年地方政府债务限额》的起草过程

为进一步贯彻落实《上高县关于严格财政收支预算管理牢固树立过“紧日子”思想的若干措施》中的关于编制预算调整方案的措施，严格按照预算法等有关规定编制预算调整方案，我局根据日常预算执行过程中财政收支变动的情况及全年预计完成的情况进行了预算调整，已提交政府常务会、县委常委会讨论通过后，现提交县人大常委会讨论。

二、《2019年县级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）以及2019年地方政府债务限额》的主要内容

（一）预算调整的原因及依据。

在日常预算执行过程中需要追加的基本支出及专项支出，以及今年经省政府批准，省财政厅转贷我县新增地方政府债券需增加相应支出等原因。按照相关文件规定，现对于必须进行的预算调整，由县级财政部门编制预算调整方案，经县级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

（二）预算调整方案。

1、县级一般公共预算拟调整情况。主要包括县级一般公共预算收入拟调整情况，县级一般公共预算支出拟调整情况。

2019年县级财政总收入年初预算安排74250万元，调整为84300万元，调增10050万元；县级一般公共预算收入年初预算安排50502万元，调整为63670万元，调增13168万元，调增因素主要为：一是非税收入调增8888万元；二是调整税收结构，退中央消费税1.3亿元，补入增值税及清理欠缴的土地使用税、耕地占用税等，一般公共预算税收收入调增4280万元。

2019年县级财政总支出年初预算安排158672万元，调整为209076万元，调增50404万元，调增因素主要为：一是专项支出调增8431万元；二是办案经费调增5327万元；上级转移支付支出调增20472万元；三是一般地方政府债券调增16172万元。

2019年县级一般公共预算收支进行调整后，一般公共预算收入为63670万元，加上上级补助收入100725万元，下级上解收入15501万元，“增值税、企业所得税、个人所得税”下级上解4240万元,教育费附加下级上解6803万元,上年结余14040万元，调入资金16000万元，地方政府一般债务转贷收入11815万元，调整后收入总计为232794万元；一般公共预算支出209076万元，加上补助下级支出17542万元，上解上级支出6176万元，调整后支出总计232794万元。收支相抵，预算收支平衡。

2、县级政府性基金预算拟调整情况。主要包括县级政府性基金预算收入拟调整情况，县级政府性基金预算支出拟调整情况。

2019年县级政府性基金预算收入年初预算安排73283万元，调整为52283万元，调减21000万元，主要调减土地出让收入21400万元，调增城市基础设施配套费收入400万元。

2019年县级政府性基金预算支出年初预算安排54159万元，调整为99312万元，调增45153万元，调增因素主要为：一是上级转移支付调增1313万元，二是专项地方政府债券调增43613万元。

2019年县级政府性基金预算收支进行调整后，政府性基金收入为52283万元，加上上级补助收入1313万元，上年结余6555万元，地方政府专项债务转贷收入41450万元，调整后收入总计为101601万元；政府性基金支出99312万元，加上上解上级支出1012万元，加上结转下年1277万元，调整后支出总计101601万元。收支相抵，预算收支平衡。

3、全县一般公共预算、政府性基金预算拟调整情况。

2019年全县财政总收入预算安排33.5亿元，其中一般公共预算安排18.7亿元，暂不调整。一般公共预算收入加上上级补助收入100725万元，加上上年结余结转收入14100万元，加上调入资金16000万元，加上地方政府一般债务转贷收入11815万元，调整后收入合计329640万元，安排一般公共预算支出329640万元。

2019年全县政府性基金收入预算安排73283万元，调整为52283万元。政府性基金收入加上上级补助收入1313万元，加上上年结余6555万元，加上地方政府专项债务转贷收入41450万元，调整后收入合计101601万元，安排政府性基金支出99312万元，上解上级支出1012万元，结转下年支出1277万元。

（三）2019年地方政府债务限额。

省财政厅核定我县2019年度地方政府债务限额为280358万元，其中：一般债务限额172673万元，专项债务限额107685万元。截至11月底，全县地方政府债务余额为225360万元，其中：一般债务126283万元、专项债务99077万元。

(四)关于预算调整的三点说明。

1、通过本次县本级预算调整，县本级一般公共预算收入中调入资金较年初预算调入资金减少了6715万元，体现了当前通过对财政收入结构的调整，不断增加一般公共预算收入，缓解财政支出压力，确保各项重大决策得以落实，各项重点支出得以保障。

2、后阶段不可预计的超（短）收收入、新增(减)支出未列入这次预算调整，12月份新增的支出纳入2020年年初预算。

3、部分支出考核有指标要求的如教育支出、社会保障和就业支出、科学技术支出、节能环保支出、卫生健康支出等支出，需依据考核要求在年底进行调整，我们将在办理年终决算时向县人大常委会报告。

主任、副主任、各位委员，以上是在县十六届人民代表大会第四次会议审查批准2019年县级预算后，根据新《预算法》和上级有关规定，结合县本级预算收支变化情况，提出的财政收支预算调整方案（草案），并就2019年地方政府债务限额等情况进行了说明，待2019年财政决算编制后，再报告全年的预算收支执行情况及债务情况。我们将在县委的坚强领导下，按照县政府统一部署，自觉接受人大的监督和指导，稳中求进、开拓创新、克难攻坚，确保圆满完成全年财政预算各项任务，为全面建设“四个上高”不懈奋斗！

上高县财政局

2019年12月25日