关于2019年度县本级财政决算(草案)和2020年上半年预算执行情况的报告
——2020年8月31日在上高县第十六届人民代表大会第32次常务委员会议上
县财政局黄文根
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县人大常委会报告上高县2019年度县本级财政决算(草案)和2020年上半年预算执行情况的报告，请予审议。
一、2019年县本级财政决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况
2019年，县本级一般公共预算收入决算数为57088万元，加上级补助收入166835万元、下级上解收入16798万元、“三税基数及增量”上解15155万元、教育费附加上解3547万元、上年滚存结余3755万元、调入资金49570万元、债务转贷收入14619万元，县本级收入总计327367万元，减去一般公共预算支出285831万元，减去补助下级支出19043万元，减去上解上级支出16369万元，减去债务还本支出2807万元，年终滚存结余3317万元。
1.一般公共预算收入决算情况
2019年，年初县本级一般公共预算收入50502万元，加上本年新增收入6586万元，县本级一般公共预算收入决算数57088万元，比上年增收9061万元，增长18.9%，各主要收入项目完成情况：
税收收入31172万元，增长22.7%。其中：增值税10914万元，增长35.8%；企业所得税4114万元，下降6.3%；个人所得税950万元，下降17.1%；资源税436万元，增长681.8%；城市维护建设税951万元，增长546.8%；房产税219万元，增长274.7%；印花税407万元，增长86.2%；城镇土地使用税336万元，下降0.4%；土地增值税5284万元，下降10.8%；车船税999万元，增长7.1%；耕地占用税13万元，下降86.7%；契税6499万元，增长64.3%；环境保护税49万元，下降46.6%。非税收入25916万元，增长14.6%。其中：专项收入1121万元，下降75%；行政事业性收费收入7598万元，增长34.3%；罚没收入11941万元，增长43.1%；国有资源（资产）有偿使用收入5253万元，增长40.5%。
2.一般公共预算支出决算情况
2019年，年初县本级一般公共预算支出158672万元,加上年末追加34055万元，加上上级转移支付支出93104万元，县本级一般公共预算支出决算数285831万元，比上年增支40367万元，增长16.4%。各主要支出项目完成情况：
一般公共服务支出18563万元，增长96.1%；国防支出216万元，下降9.6%；公共安全支出18116万元，增长3.4%；教育支出36051万元，下降2.5%；科学技术支出1748万元，增长8.6%；文化体育与传媒支出3206万元，增长7.8%；社会保障和就业支出35194万元，增长5.7%；医疗卫生与计划生育支出47715万元，增长1.4%；节能环保支出5579万元，增长78.5%；城乡社区事务支出44400万元，增长52.3%；农林水事务支出47639万元，增长25.6%；交通运输支出5899万元，下降0.6%；资源勘探电力信息等事务支出1710万元，增长178%；商业服务业等事务支出1853万元，下降15.3%；国土海洋气象等事务支出1044万元，下降12.8%；住房保障支出8590万元，增长4.6%；粮油物资储备事务支出2361万元，增长108.2%；灾害防治及应急管理支出1494万元；债务付息支出4286万元，增长57.4%；债务发行费用支出16万元，下降63.6%；其他支出150万元，增长96.3%。
(二)政府性基金预算收支决算情况
2019年政府性基金收入决算数为52445万元，加上级补助收入1846万元、上年结余6555万元、债务转贷收入43157万元，政府性基金总收入为104003万元。政府性基金支出76125万元，加上上解上级支出966万元、调出资金16658万元，债务还本支出2880万元，政府性基金总支出为96629万元。收支相抵，年终滚存结余7374万元。
1.政府性基金预算收入决算情况
2019年，年初县本级政府性基金收入73283万元，减去本年减少收入20838万元，县本级政府性基金收入决算数52445万元，比上年同期下降72.9%，主要是因为土地收入减少。各主要收入项目完成情况：
国有土地使用权出让收入52445万元，下降72.9%。
2.政府性基金预算支出决算情况
2019年，年初县本级政府性基金支出54159万元，加上本年增加支出21966万元，政府性基金支出决算数76125万元，比上年同期下降65.3%，主要是国有土地使用权出让收入减少，支出相应减少。各主要支出项目完成情况：
文化旅游体育与传媒支出43万元，增长152.9%；社会保障和就业支出1072万元，下降27.5%；城乡社区支出69578万元，下降67.8%；农林水支出12万元，下降60%；债务付息支出2232万元；债务发行费用支出48万元；其他支出3140万元，增长451.8%。
(三)国有资本经营预算收支决算情况
1.国有资本经营预算收入决算情况
2019年，年初国有资本经营预算收入2697万元，国有资本经营收入决算数8250万元，其中：其他国有资本经营收入8250万元。
2.国有资本经营预算支出决算情况
2019年，年初国有资本经营预算支出2697万元，国有资本经营支出决算数8250万元，其中：调出资金8250万元。
(四)社会保险基金预算收支决算情况
1.社会保险基金收入决算情况
2019年，年初社会保险基金预算收入117914万元，加上本年新增收入8709万元，社会保险基金收入决算数126623万元，比上年同期增长2.7%，其中：企业职工基本养老保险基金收入56256万元、城乡居民基本养老保险基金收入9148万元、机关事业单位基本养老保险基金收入17604万元、城镇职工基本医疗保险基金收入14592万元、居民基本医疗保险基金收入25256万元、工伤保险基金收入2030万元、失业保险基金收入1160万元、生育保险基金收入577万元。
2.社会保险基金支出决算情况
2019年，年初社会保险基金预算支出122919万元，加上本年新增支出4853万元，社会保险基金支出决算数127772万元，比上年同期增长15.9%，其中：企业职工基本养老保险基金支出61451万元、城乡居民基本养老保险基金支出6003万元、机关事业单位基本养老保险基金支出18468万元、城镇职工基本医疗保险基金支出10431万元、居民基本医疗保险基金支出24910万元、工伤保险基金支出4269万元、失业保险基金支出2008万元、生育保险基金支出232万元。
2019年，我县财政收支实现平稳增长，财政运行中仍面临一些突出问题和困难挑战，主要表现为：经济下行压力增大，财政增收难度增加；民生及各项改革政策性支出的刚性需求不断增大，保平衡的压力仍然很大等等。对此，我们高度重视，将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效的举措切实加以解决。
二、2020年上半年预算执行情况
(一)一般公共预算收支完成情况
1.一般公共预算收入完成情况
1-6月，全县财政总收入累计完成190946万元，同比减收12117万元，下降6%。其中：一般公共预算收入111028万元，同比增收6889万元，增长6.6%。各主要收入项目完成情况：
税收收入75887万元，下降9%。其中：增值税35686万元，下降32.5%；企业所得税8820万元，增长21.7%；个人所得税948万元，下降26.2%；城市维护建设税3279万元，下降22.1%；契税4989万元，下降34.8%；其他税收收入22165万元，增长117.9%；非税收入35140万元，增长69.6%。其中：专项收入2907万元，下降14.8%；行政事业性收费收入12867万元，增长37.7%；罚没收入5094万元，增长51.4%;国有资源（资产）有偿使用收入14267万元，增长210.2%。
2.一般公共预算支出完成情况
1-6月，一般公共预算支出完成236496万元，比上年同期增支1429万元，增长0.6%。主要支出项目完成如下：一般公共服务支出36236万元，下降20.6%；国防支出42万元，下降14.3%；公共安全支出7804万元，增长8.7%；教育支出38368万元，增长14.5%；科学技术支出3878万元，增长14.7%；文化旅游体育与传媒支出1712万元，下降48.9%；社会保障和就业支出18512万元，下降25.7%；卫生健康支出18076万元，下降34%；节能环保支出8506万元，增长15.8%；城乡社区支出49857万元，下降4.7%；农林水支出23534万元，增长40.4%；交通运输支出3349万元，下降17.3%；资源勘探信息等支出19745万元，增长578.8%；商业服务业等支出516万元，下降53.2%；自然资源海洋气象等支出467万元，下降0.2%；住房保障支出4562万元，增长71.7%；粮油物资储备支出65万元，下降94.6%；灾害防治及应急管理支出711万元，增长22.4%；其他支出556万元，下降50.5%。
(二)政府性基金预算收支完成情况
1.政府性基金预算收入完成情况
1-6月，政府性基金预算收入16350万元，比上年同期下降2.8%。各主要收入项目完成情况：国有土地使用权出让收入16350万元，下降2.8%。
2.政府性基金预算支出完成情况
1-6月，政府性基金预算支出99542万元，比上年同期增长115.9%。各主要支出项目完成情况：新增专项债券安排的支出60023万元；国有土地使用权出让收入安排的支出37939万元；彩票公益金安排的支出304万元。
(三)国有资本经营预算收支完成情况
1.国有资本经营预算收入完成情况
1-6月，国有资本经营收入733万元，其中：股利、股息收入318万元，其他国有资本经营收入415万元。
2.国有资本经营预算支出完成情况
1-6月，国有资本经营支出733万元，其中：资源勘探信息等支出180万元，调出资金553万元。
(四)社会保险基金预算收支完成情况
1.社会保险基金预算收入完成情况
1-6月，社会保险基金收入37224万元，同比下降17.9%。其中：企业职工基本养老保险基金收入12326万元、城乡居民基本养老保险基金收入1779万元、机关事业单位基本养老保险基金收入8619万元、城镇职工基本医疗保险基金收入5211万元、居民基本医疗保险基金收入8523万元、工伤保险基金收入359万元、失业保险基金收入407万元。
2.社会保险基金预算支出完成情况
1-6月，社会保险基金支出54509万元，同比下降2.9%。其中：企业职工基本养老保险基金支出29384万元、城乡居民基本养老保险基金支出3139万元、机关事业单位基本养老保险基金支出9232万元、城镇职工基本医疗保险基金支出3722万元、居民基本医疗保险基金支出7827万元、工伤保险基金支出660万元、失业保险基金支出545万元。
1-6月，社会保险基金收支缺口为17285万元，一方面是受新型冠状病毒肺炎疫情影响，社保基金执行相关减免政策，社保基金各项收入减少；另一方面是本年各项社保基金财政补贴收入大部分未到位。此外，国家出台相应援企稳岗政策等也导致社保基金各项支出增加。
三、2020年上半年预算执行情况和下半年工作任务
今年以来，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实县委、县政府各项决策部署，积极应对疫情和经济下行等多重不利因素影响，充分发挥财政职能，牢固树立政府过紧日子思想，大力压减一般性支出，积极保障重点领域支出，为我县高质量发展提供有力的财政支撑。
1.提高政治站位，全力攻坚，坚决打赢“三大攻坚战”。一是严控新增隐性债务，切实防范债务风险。认真抓好《政府工作报告》工作任务落实，积极向上争取债券资金，通过建立项目资料日常调度机制，组织各相关部门累计向上级报送债券项目23个，申请债券资金60亿元。上半年，我县共争取债券资金11.12亿元和抗疫特别国债资金2.36亿元，其中：债券资金比去年全年增长92.4%，增加5.34亿元；二是聚焦解决“两不愁三保障”，确保实现脱贫攻坚目标任务。上半年，全县累计投入财政专项扶贫资金2241万元，其中：中央和省级资金1918万元，市级资金103万元，县本级配套220万元；累计发放各类教育扶贫资金729.3万元、城乡困难群众补助资金3525.9万元、困难群众临时价格补贴412.8万元；安排243.7万元资助9374人贫困户参加重大疾病商业补充保险、安排77.7万元资助困难群众参加城乡居民养老保险。三是支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，坚定不移保护生态环境。上半年，全县累计投入空气质量自动监测站建设经费737.4万元；投入环保设备购置经费345万元；投入南港水库饮用水源地水质监测费327万元；投入农村日供水千吨以上集中式饮用水水源保护区环境综合整治项目资金320万元；投入节能与新能源公交车运营补助资金220万元。
2.积极响应，密切协同，全力保障全县疫情防控工作。一是对标对表县政府出台的应对疫情稳定经济增长的各项政策措施，将政策措施分解细化至具体的经办股室和人员。上半年，我县对疫情防控重点保障企业发放稳岗补贴资金25万元和疫情一次性就业补贴15.9万元，发放其他企业稳岗补贴271.5万元；同时，积极发挥政府和相关国有平台主导的财政信用担保在疫情防控期间的作用，全力满足相关企业在支持疫情防控方面的合理融资需求，其中：为39家客商企业提供“财园信贷通”提供续贷款13190万元，为36家中小微企业发放续贷帮扶资金17147万元，为115户农户新增“财政惠农信贷通”8311万元。二是全力做好疫情防控经费保障工作，上半年，全县疫情防控经费共投入资金2982.3万元，其中：中央财政补助资金188.6万元，省财政补助资金40.6万元，县本级财政投入资金2000万元，捐赠收入753.1万元。
3.坚守底线思维，牢固树立过“紧日子”思想，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务。一是集中财力保运转。在县级财力中新增安排2000万元用于各县直预算部门公用经费提标，全力保障部门正常运转；同时，落实好乡镇机关工作人员绩效考核资金，统筹整合省、市、县财政资金1451.2万元补助乡镇用于绩效考核，激励乡镇干部担当作为。二是严把财政支出关口，严格预算管理。不断强化财政存量资金清理盘活力度，提升财政资金使用效益，今年上半年共收回预算单位财政存量资金3014万元；同时，逐步开展“零基预算”试点工作，打破预算安排和资金分配中存在的“基数”依赖，健全和完善了能增能减、有保有压的预算编制机制。三是全面实施预算绩效管理，扩大绩效评价范围，逐步将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束，削减低效无效资金,及时收回低效无效资金。
4.固本培元，夯基垒台，确保全县财政收支稳健运行。一是坚决贯彻全县财税工作会议精神，抓好各项工作落实，并按《上高县财政工作考核办法》文件要求，每月对乡镇进行“三保”支出保障情况预警，上半年共发出预警2次；二是紧紧咬住目标任务，精心组织财政收入。为降低疫情对财政收入的不利影响，积极扶持实体企业，巩固现有税源，将企业奖励扶持资金由逐年改为逐月兑现，上半年累计拨付12户重点企业奖励扶持资金1711万元，有效缓解了企业资金运转压力，激发了企业活力。同时，会同税务、人行及相关部门加强协作，深挖税收潜力,共清理入库历年国有企业及报批建设用地项目税收6522万元。
5.严格规范，强化风险防控，做好政府投资项目预结算管理。严格按照我县投资项目预结算管理办法，从完善制度、规范程序入手，积极探索、创新工作，不仅在促进建设单位合理使用建设资金、提高投资效益方面取得了很好的成效，而且进一步抑制了投资领域普遍存在的超规模、超标准、超投资的现象，使财政建设资金科学化管理和监督落到实处。上半年，共审结预算项目52个，送审金额2.38亿元，审定金额2.13亿元，审减金额2461万元，审减率10.4%；审结结算项目6个，送审金额1124万元，审定金额982万元，审减金额142万元，审减率12.6%。
下半年，我们将继续不折不扣贯彻落实县委、县政府决策部署，坚定信心、振奋精神，迎难而上、化危为机，奋战下半年，为实现全年经济社会发展目标任务奠定坚实基础，坚决夺取疫情防控和经济社会发展双胜利。将做好以下几项重点工作：
一是加强资金监管，做好直达资金监控工作。积极贯彻落实党中央、国务院关于建立特殊转移支付机制的决策部署，以及财政部要求做好直达资金监管工作的要求，进一步提高政治站位，增强责任感、使命感和紧迫感，牢固树立“全国一盘棋”观念，准确把握监控工作总体要求和实施路径，按照上级财政部门统一工作部署加快推进直达资金监控工作，确保直达资金按规定用途精准发放到位，落实到居民和市场主体。
二是坚持精打细算，牢固树立过紧日子思想。坚持政府带头过“紧日子”，坚持按轻重缓急安排支出。加大力度压减一般性支出和“三公”经费，从严管理财政结余结转资金和项目支出资金，着力提升管理水平，真正把过紧日子要求落细落小落实，对财政支出“严控、严审、严管”，缓解财政收支压力。
三是开源挖潜增收，拓宽财政收入来源。积极争取上级支持，综合运用资金、资产、资源等要素，加快培育拓展新税源，拓宽财政收入来源，把财政“蛋糕”做大。同时，进一步盘活沉淀资金，持续对部门实有账户资金、结余资金、一年以上结转资金以及国库暂存暂付资金、财政专户资金进行全面清理。
四是深化部门预算改革，加强绩效评价结果应用。大力推动零基预算改革，改变“基数+增长”的预算编制方式，破除支出固化格局；加强财政专项资金、部门项目资金、财政存量资金，以及上级补助收入、政府债务收入、非税收入等各方面资金的统筹使用，把“零钱”化为“整钱”；全面实施预算绩效管理，强化绩效评价结果应用，节约行政成本，硬化责任约束，压实主体责任，做到花钱必问效，无效要问责，低效多压减。
主任、各位副主任、各位委员，今年的财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，以更加昂扬的斗志、创新的精神、务实的作风，锐意进取，埋头苦干，努力开创新时代财政改革发展新局面，为全县经济社会协调发展做出更大的贡献！
2019年上高县财政总决算公开目录.doc
1、一般公共预算收入决算表.xls2、一般公共预算支出决算表.xls3、一般公共预算本级支出决算表.xls4、一般公共预算本级基本支出决算表.xls5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分地区）.xls6、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分项目）.xls7、政府一般债务限额和余额情况表.xls8、县本级一般公共预算“三公”经费.xls9、三公经费支出情况说明.doc10、政府性基金收入决算表.xls11、政府性基金支出决算表.xls12、政府性基金支出本级决算表.xls13、政府性基金转移支付决算表（分地区）.xls14、政府性基金转移支付决算表（分项目）.xls15、政府专项债务限额和余额情况表.xls16、国有资本经营预算收入决算表.xls17、国有资本经营预算支出决算表.xls18、社保基金预算收入决算表.xlsx19、社保基金预算支出决算表.xlsx20、社保基金预算结余情况表.xls21、2019年上高县绩效管理工作开展情况.docx22、2019年上高县政府举借债务情况说明.docx23、2019年转移支付执行情况说明.docx
附件：
