关于上高县2020年全县和县级预算执行情况与2021年全县和县级预算草案的报告(书面)

——2021年1月23日在上高县第十六届

人民代表大会第六次会议上

县财政局局长黄文根

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2020年全县和县级预算执行情况与2021年全县和县级预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2020年全县财政预算执行情况和县级财政预算执行情况

2020年，县财政部门认真贯彻落实县委、县政府和上级财政部门的工作部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，严格执行县人大十六届五次会议审议通过的2020年度财政收支预算，紧紧围绕“建设四个上高，决胜全面小康”总目标，干实事、谋新篇、想深远，充分发挥财政职能作用，较好地完成了各项工作任务，促进全县经济社会平稳健康发展。

(一)2020年全县财政预算执行情况

1．财政收入情况

2020年，全县财政总收入完成33.6亿元，比上年增收0.7亿元，增长2.1%，其中：一般公共预算收入完成18.8亿元，比上年增收1.1亿元，增长6.3%。各主要收入项目完成情况如下：

税收收入28.95亿元，下降2.8%。其中：增值税17.9亿元，下降11%；消费税1亿元，下降1.3%；企业所得税4.3亿元，增长13.2%；个人所得税0.67亿元，下降5.8%；城市维护建设税0.75亿元，下降1.8%；其他税收收入4.26亿元，增长28.3%。非税收入4.63亿元，增长48.9%。其中：行政事业性收费收入1.67亿元；专项收入0.63亿元；罚没收入0.77亿元；其他非税收入1.23亿元。

2．财政支出情况

2020年，全县财政支出实现41.03亿元，比上年决算数增支2.23亿元，增长5.9%。各主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出4.4亿元；国防支出0.02亿元；公共安全支出1.58亿元；教育支出7.92亿元；科学技术支出0.86亿元；文化体育与传媒支出0.52亿元；社会保障和就业支出4.69亿元；卫生健康支出5.27亿元；节能环保支出1.63亿元；城乡社区事务支出4.84亿元；农林水事务支出5.93亿元；交通运输支出0.55亿元；资源勘探信息等支出0.33亿元；商业服务业等支出0.18亿元；自然资源海洋气象等支出0.12亿元；住房保障支出1.31亿元；粮油物资储备支出0.15亿元；债务付息支出0.48亿元；灾害防治及应急管理支出0.21亿元；其他支出0.04亿元。

(二)县级财政预算执行情况

1．县级一般公共预算执行情况

2020年，县级财政总收入完成10.43亿元，比上年增收2亿元，增长23.7%，其中：一般公共预算收入完成7.51亿元，比上年增收1.49亿元，增长24.8%。

2020年，县级一般公共预算支出实现29.52亿元，比上年决算数增支0.94亿元，增长3.3%。各主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出1.64亿元；国防支出0.02亿元；公共安全支出1.54亿元；教育支出5.72亿元；科学技术支出 0.15亿元；文化体育与传媒支出0.39亿元；社会保障和就业支出4.35亿元；卫生健康支出5.14亿元；节能环保支出0.96亿元；城乡社区事务支出2.93亿元；农林水事务支出3.42亿元；交通运输支出0.55亿元；资源勘探信息等支出0.23亿元；商业服务业等支出0.19亿元；自然资源海洋气象等支出0.13亿元；住房保障支出1.31亿元；粮油物资储备支出0.15亿元；债务付息支出0.48亿元；灾害防治及应急管理支出0.21亿元；其他支出0.01亿元。

2．县级政府性基金预算执行情况

2020年县级政府性基金预算收入10.34亿元，比上年增长97.1%。其中：国有土地使用权出让收入10.34亿元。

2020年县级政府性基金预算支出18.38亿元，比上年增长141.4%。其中：文化旅游体育与传媒支出0.02亿元；社会保障和就业支出0.16亿元；城乡社区支出9.24亿元；其他支出6.09亿元；债务付息支出0.51亿元；抗疫特别国债安排支出2.36亿元。

3．县级国有资本经营预算执行情况

2020年县级国有资本经营预算收入0.17亿元，其中：其他国有资本经营收入0.13亿元。

2020年县级国有资本经营预算支出0.04亿元。

4．县级社会保险基金预算执行情况

2020年县级社会保险基金预算收入10.55亿元，其中：企业职工基本养老保险基金收入3.6亿元，失业保险基金收入0.09亿元，职工基本医疗保险基金收入(含生育保险基金收入)1.52亿元，工伤保险基金收入0.09亿元，城乡居民基本养老保险基金收入0.9亿元，机关事业养老保险基金收入1.94亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入2.41亿元。

2020年县级社会保险基金预算支出12.79亿元，其中：企业职工基本养老保险基金支出6.2亿元，失业保险基金支出0.14亿元，职工基本医疗保险基金支出（含生育保险基金支出）1.04亿元，工伤保险基金支出0.16亿元，城乡居民基本养老保险基金支出0.64亿元，机关事业养老保险基金支出1.94亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出2.67亿元。

二、2020年工作回顾

2020年是“十三五”规划圆满收官之年。回顾过去一年，面临突如其来的新冠肺炎疫情，县财政紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持发展第一要务，立足实际，开拓创新，实现我县高质量发展新局面。

1.坚持人民至上生命至上，有效应对疫情冲击。面对疫情的严峻挑战，县财政闻令而动、及时响应、果断应对，第一时间启动应急响应机制，开辟预算安排、资金拨付、政府采购等绿色通道，全力以赴支持做好疫情防控工作，切实维护人民身体健康和经济稳定发展。一是全力做好疫情防控经费保障工作，2020年，全县疫情防控经费共投入资金3277.35万元，其中：中央财政832.85万元，省级财政40.64万元，县级财政2000万元，捐赠收入753.1万元；二是积极发挥政府和相关国有平台主导的财政信用担保在疫情防控期间的作用，全力满足相关企业在支持疫情防控方面的合理融资需求。全年共为96户企业发放“财园信贷通”32282.9万元；为57家中小微企业发放续贷帮扶资金29687万元，为141户农户发放“财政惠农信贷通”11118万元。

2.积极争取上级支持政策，有效发挥稳定经济关键作用。认真贯彻落实我县《政府工作报告》工作任务目标，积极争取上级各项政策及资金，全力稳住经济“基本盘”。一是地方政府债券资金总量同比去年翻番，2020年，我县地方政府债券收入125372万元，同比去年增长117%，其中：一般债券21500万元、专项债券86823万元、置换债券17049万元；二是争取到市级财政减免我县2-7月份铜加工企业所产生的增值税2%部分的上解政策，在特殊疫情下有效支持我县循环经济和新经济企业的正常生产和发展。

3.加快创新县乡财政管理方式，有效提升财政治理效能。着力完善县乡财政管理体系，不断提升财政治理效能，推动乡镇财政高质量跨越式发展。一是严格要求各乡镇认真贯彻落实上级关于地方政府债务管理各项规定，坚决杜绝乡镇新增债务，将乡镇债务列入财政决算范围，每年5月1日前必须将上一年度的债务结算情况和存量情况报县财政备案；二是落实收入从约束性向预期性转变的规定，不向乡镇下达收入任务，将按保刚性支出原则编制的预算数批复下达至各乡镇，按照《上高县财政工作考核办法》文件要求，每月对乡镇“三保”支出保障情况进行预警，督促乡镇扩宽财源，夯实财力基础，切实兜住兜牢“三保”底线。

4.严格落实预算管理制度，有效提升资金使用效益。着力破解预算管理中的重点难点课题，不断提升财政资金使用效益。一是坚守底线思维，牢固树立过“紧日子”思想，报请县委县政府出台《关于贯彻落实严把财政支出关口坚持过紧日子的若干措施》（上办发[2020]20号），大力压减行政支出，严格控制非刚性、非重点项目支出；二是不断强化财政存量资金清理盘活力度，提升财政资金使用效益，今年共收回预算单位、财政专户等各项存量资金14281万元，重新安排使用797万元，统筹用于平衡预算13484万元；三是全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，在县级财力中新增安排2000万元用于各县直预算部门公用经费提标，全力保障部门正常运转；同时，坚决落实好清欠乡镇工作补贴工作，积极调度资金，确保按照时间节点整改落实到位。

5.提质增效实现预期目标，有效推动经济社会发展。着力推进重点企业发展提质增效，确保实现预期发展目标。一是紧紧咬住年初目标任务，精心组织财政收入，重点对各乡镇及县直部门的收入数据及结构进行全面摸底及核查，进一步规范税收收入秩序，捋清收入来源，严防“跑冒滴漏”；二是积极扶持重点企业，巩固现有税源，将企业奖励扶持资金由逐年改为逐月兑现，2020年，累计拨付30户重点企业奖励扶持资金16060万元，有效缓解企业资金运转压力，激发了企业活力。

6.重点谋划防范化解债务风险，有效助力防范化解财政风险。加大财政资金统筹力度，为防范化解财政风险提供坚强财政保障。一是制定“双50”计划，通过调整一般公共预算收入结构，加大清理存量资金力度，加强国有土地收入征收管理，实现政府收入及支出超50亿元，确保政府债务风险等级控制在绿色等级；二是制定隐性债务化解计划，督促相关部门落实化解任务，对债券项目“借、用、管、还”实行逐笔监控，确保到期偿债、严防偿付风险，确保100%完成化债任务。

各位代表，在肯定成绩的同时，我们清醒地认识到，财政工作还存在一些需要着力解决的问题：一是受宏观经济下行、国家减税降费持续加力影响，财政增收困难加大；二是刚性支出、重点项目支出逐年增加，财政平衡压力加剧；三是政府性债务风险防范化解要求高，财政化债压力较大。这些问题我们一定高度重视，在今后工作中采取有力措施加以解决。

三、2021年全县和县级预算草案

2021年全县财政预算安排和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府和县委、县政府的各项决策部署,坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量跨越式发展首要战略，坚持以供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。大力开源挖潜、提质增效，加强财政资金、资产、资本统筹整合，加快盘活存量资金。坚持以收定支、统筹兼顾，切实保障“三保”和重点支出需要；牢固树立过紧日子思想，勤俭节约、精打细算，大力压减一般性支出。探索实施零基预算试点，建立健全项目库及其管理机制，增强部门预算的精准性和实效性。全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化，加强绩效评价结果应用，不断完善规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。

根据上述指导思想，按照全县2021年国民经济和社会发展计划，并考虑相关的政策因素，向本次大会提请审议的2021年财政预算草案如下：

(一)2021年全县预算草案

2021年全县财政总收入预算安排35.9亿元，比上年完成数增长7%，一般公共预算收入安排18.36亿元，比上年完成数（新口径）增长6%。一般公共预算收入主要项目安排情况是：

税收收入138255万元，其中：增值税70580万元，企业所得税10660万元，个人所得税2010万元，资源税6050万元，城市维护建设税8300万元，房产税2780万元，印花税2020万元，城镇土地使用税7500万元，土地增值税8990万元，车船税5600万元，耕地占用税4780万元，契税8180万元，烟叶税540万元，环境保护税265万元。

非税收入45400万元，其中：专项收入6300万元，行政事业性收费收入20070万元；罚没收入17000万元；国有资源(资产)有偿使用收入2030万元。

上述一般公共预算收入183655万元加上预计中央、省、市对县的税收返还3621万元，预计一般性转移支付收入76858万元、专项转移支付收入56146万元，上年结余8000万元，调入资金43610万元，地方政府一般债劵收入8751万元，一般公共预算总收入合计为380641万元。

2021年共安排一般公共预算总支出380641万元，其中：一般公共预算支出351890万元，上解上级支出20000万元，地方政府一般债务还本支出8751万元。一般公共预算支出351890万元的主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出53433万元，国防支出240万元，公共安全支出17602万元，教育支出60485万元，科学技术支出7071万元，文化旅游体育与传媒支出1547万元，社会保障和就业支出46904万元，卫生健康支出42549万元，节能环保支出7510万元，城乡社区支出18792万元，农林水支出41716万元，交通运输支出2038万元，资源勘探信息等支出27603万元，商业服务业等支出985万元，自然资源海洋气象等支出1136万元，住房保障支出5670万元，粮油物资储备支出194万元，灾害防治及应急管理支出1590万元，其他支出1190万元，债务付息支出5236万元，预备费5390万元。

(二)2021年县级预算草案

1．一般公共预算收支安排情况

2021年县级财政总收入预算安排10.65亿元，比上年完成数增长3.3%，一般公共预算收入安排7.94亿元，比上年完成数增长2.9%。一般公共预算收入主要项目安排情况是：

税收收入38750万元，其中：增值税8489万元，企业所得税3600万元，个人所得税832万元，资源税385万元，城市维护建设税1287万元，房产税479万元，印花税750万元，城镇土地使用税3152万元，土地增值税7960万元，车船税1036万元，耕地占用税4726万元，契税6011万元，环境保护税43万元。

非税收入40600万元，其中：专项收入1500万元，行政事业性收费收入20070万元；罚没收入17000万元；国有资源(资产)有偿使用收入2030万元。

上述一般公共预算收入79350万元加上预计中央、省、市对县的税收返还3621万元，预计一般性转移支付收入52912万元、专项转移支付收入56146万元，上年结余7900万元，调入资金43610万元，地方政府一般债劵收入8751万元，一般公共预算总收入合计为252300万元。

2021年共安排一般公共预算总支出252300万元，其中：一般公共预算支出238249万元，上解上级支出5300万元，地方政府一般债务还本支出8751万元。一般公共预算支出238249万元的主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出20568万元，国防支出205万元，公共安全支出16719万元，教育支出43381万元，科学技术支出4781万元，文化旅游体育与传媒支出1270万元，社会保障和就业支出42707万元，卫生健康支出41019万元，节能环保支出895万元，城乡社区支出11533万元，农林水支出34435万元，交通运输支出2028万元，资源勘探信息等支出146万元，商业服务业等支出983万元，自然资源海洋气象等支出1133万元，住房保障支出3946万元，粮油物资储备支出194万元，灾害防治及应急管理支出1520万元，债务付息支出5236万元，预备费4990万元。

2．政府性基金预算收支安排情况

2021年县级政府性基金预算收入安排116930万元，其中：国有土地使用权出让金收入115000万元，彩票公益金收入522万元，城市基础设施配套费收入1000万元，其他政府性基金收入408万元。加上上年结余收入20000万元，可安排收入总计136930万元。

2021年县级政府性基金预算支出安排136930万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出73212万元，城市基础设施配套费安排的支出586万元，彩票公益金安排的支出537万元，其他政府性基金支出7361万元,上解上级支出2300万元，调出资金43610万元，地方政府专项债务还本支出2880万元。

3．国有资本经营预算收支安排情况

2021年县级国有资本经营预算收入安排22848万元，其中：利润收入20175万元(镜山集团、民爆公司经营利润收入)，股利、股息收入318万元(国资公司入股农商行分红)，其他国有资本经营收入2355万元(国资公司政府性资产出租收入)。

2021年县级国有资本经营预算支出安排22848万元，其中：其他国有资本经营预算支出412万元，调出资金22436万元(调入一般公共预算)。

4．社会保险基金预算收支安排情况

2021年县级社会保险基金预算收入123588万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入47272万元，城乡居民基本医疗保险基金收入10252万元,机关事业养老保险基金收入19093万元，职工基本医疗保险基金收入15895万元，城乡居民基本养老保险基金收入28064万元，工伤保险基金收入1950万元，失业保险基金收入1062万元。

2021年县级社会保险基金预算支出140627万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出70106万元，城乡居民基本医疗保险基金支出27357万元,机关事业养老保险基金支出21054万元，职工基本医疗保险基金支出12161万元，失业保险基金支出1027万元，城乡居民基本养老保险基金支出7143万元，工伤保险基金支出1779万元。

四、坚持依法理财，强化科学管理，做好2021年财政工作

2021年是中国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，是“十四五”规划开局之年，做好财政经济工作意义重大。为确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。我们将重点做好以下工作：

1.坚持财源建设，强化政策落实。牢固树立发展是第一要务的理念，坚定不移地加快财源建设。一是加大实体经济的支持力度。认真贯彻落实县委、县政府经济社会发展的决策部署，把财政支持经济发展的重点放在实体经济和稳定就业上；二是认真落实中央减税降费政策。及时了解各类企业经营生产的情况，正确分析、研判我县经济社会发展的形势，探索完善对企业的扶持奖励政策，让实体企业享受到国家政策红利；三是争取上级对我县的支持。进一步加大项目储备力度，积极对上衔接，争取专项资金、债券资金以及直达资金。

2.坚持民生为本，保障重点支出。切实增强以人民为中心的发展思想，坚持民生为本，始终不渝地把改善民生作为财政工作的出发点和落脚点。一是扛起财政责任，做好“六稳”工作，落实“六保”任务。坚持把抓“六保”促“六稳”要求贯穿财政工作全过程，坚决兜住“三保支出”底线；二是完善财政支农惠民政策，支持全面推进乡村振兴。保障粮食安全，提高农业质量效益，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；三是不断织密社会保障网。大力支持教育、医疗、就业、养老、文化等事业健康发展，提升人民群众的获得感、幸福感。

3.落实过紧日子，严控一般支出。深入贯彻中央、省、市有关精神，坚持量入为出，牢固树立“政府过紧日子”的思想，科学合理安排资金，将有限的财政资金用在刀刃上，用“政府过紧日子”保障“群众的好日子”。一是从严控制公务开支。加大会议费、差旅费、接待费等一般性支出压减力度，严格控制“三公”经费支出；二是大力压缩项目支出。暂缓实施尚未启动的非刚性、非紧急、非重点的财政支出项目，原则上暂停新立项财政拨款政务信息化项目；三是硬化预算执行约束。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算支出。预算执行中一般不再追加预算，除中央、省、市、县有明文规定的外，如遇新增支出事项，原则上在部门预算中调剂解决。

4.坚持绩效为重，提高资金效益。坚持绩效为重，毫不动摇地把财政资金使用的绩效放在财政管理的重要位置。一是扎实推进财政全面绩效管理，坚决贯彻落实中央、省、市《关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神，不断增强“花钱必问效、无效必问责”的思想意识；二是强化预算约束，增强财政法制观念。按照《预算法》关于规范透明、标准科学、约束有力的财政预算要求，精细编制年度总预算和部门预算，坚持绩效原则，坚持预算执行的主动性和自觉性。

5.坚守“底线”防风险，强化债务管理。坚决落实防范化解地方政府债务的精神，提高债务管理水平，增加防范政府债务风险的能力。一是全面深化县投融资平台转型升级。对现有平台公司进行整合，妥善处置融资平台公司资产和债务，推进融资平台公司市场化转型；二是完善建设项目和资金管理。加大财政约束力度，严格项目建设条件审核，充分开展财政承受能力评估论证，依法依规落实项目建设资金来源和偿债责任；三是开好地方政府规范举债融资的“前门”。提前谋划及包装储备好项目，积极争取地方政府新增债券，同时引导探索撬动社会资本尤其是民间投资投入经济社会发展的重点领域和薄弱环节。

各位代表，新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、使命光荣，我们将在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的指导和监督下，坚持依法聚财、科学理财、合理用财，攻坚克难，确保顺利完成年度财政预算任务，为我县经济和社会各项事业又好又快发展作出新的更大的贡献！

2021年县本级预算公开目录
 附件1：上高县一般公共预算收入执行及预算表.xls
附件2：上高县一般公共预算支出执行及预算表.xls
附件3：上高县一般公共预算支出分项表.xls
附件4：一般公共预算基本支出表.xls
附件5：上高县2020年一般债务限额和余额情况表.xls
附件6：上高县政府性基金收入执行及预算表.xls
附件7：上高县政府性基金支出执行及预算表.xls
附件8：上高县政府性基金支出分项表.xls
附件9：上高县2021年政府性基金预算收入返还及转移支付预算表.xls
附件10：2020年专项债务限额和余额情况表.xls
附件11：国有资本经营收入执行及预算表.xls
附件12：国有资本经营支出执行及预算表.xls
附件13：国有资本经营支出分项表.xls
附件14：上高县2021年县级社会保险基金预算收入安排情况表.xlsx
附件15.上高县2021年县级社会保险基金预算支出安排情况表.xlsx
附件16.上高县2021年县级社会保险基金预算结余情况表.xlsx
附件17.上高县2021年县级社会保险基金预算支出分项表.xlsx