2021年县级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）以及2021年

地方政府债务限额

一、预算调整的原因及依据

（一）根据《江西省财政厅关于下达部分2021年新增地方政府债务限额的通知》（赣财债〔2021〕28号）、《江西省财政厅关于下达2021年第二批新增地方政府债务限额的通知》（赣财债〔2021〕76号）文件，省财政厅核定我县新增政府债券额度49664万元，其中一般债券19380万元、专项债券30284万元。根据《预算法》、《江西省预算审查监督条例》及《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》等规定，地方政府债券收支实行预算管理，纳入政府一般公共预算和政府性基金预算。县财政局依照省财政厅下达限额，提出县本级政府债务安排建议，编制预算调整方案。

（二）在日常预算执行过程中由于预算单位人员变动和其他政策性调整而需要调整的增人增资以及按县委、县政府对相关工作的部署而需要追加专项支出等。根据《预算法》第六十七条、第六十九条规定，在预算执行中需要增加或者减少预算总支出的，应当编制预算调整方案。

二、预算调整方案的主要内容

（一）县级一般公共预算收支拟调整情况

2021年县级一般公共预算收支进行调整后，一般公共预算收入为85000万元，加上转移性收入286062万元，调整后收入总计为371062万元；一般公共预算支出352743万元，加上转移性支出18319万元，调整后支出总计371062万元。

调整后，2021年县级一般公共预算收支平衡。

1.县级一般公共预算收入拟调整情况

2021年县级财政总收入年初预算安排106500万元，调整为116140万元，调增9640万元；县级一般公共预算收入年初预算安排79350万元，调整为85000万元，调增5650万元，主要为：一是非税收入调增13500万元；二是一般公共预算税收收入调减7850万元。

转移性收入由年初预算安排172950万元，调整为286062万元，调增113112万元，其中：上级补助收入由年初预算安排112689万元，调整为190000万元，调增77311万元，主要是根据目前上级下达指标进度预测；上年结余结转收入由年初预算安排7900万元调整为12362万元，调增4462万元，主要根据省市财政年终结算数进行调整；调入资金由年初预算安排43610万元，调整为40000万元，调减3610万元；调入预算稳定调节基金由年初预算安排0万元调整为15569万元，调增15569万元，主要根据省市财政年终结算数进行调整；地方政府一般债务转贷收入由年初预算安排8751万元调整为28131万元，调增19380万元，主要是收到上级一般债券转贷资金19380万元。

2.县级一般公共预算支出拟调整情况

2021年县级一般公共预算支出年初预算安排238249万元，调整为352743万元，调增114494万元，主要为：一是增人增资调增600.5万元；二是支出调增26623万元；三是上级补助收入调增42255万元；四是一般债券收入安排的支出调增19380万元；五是根据县委、县政府对相关工作的部署，列入预算调整专项2612万元；六是调整支出科目，由政府性基金支出转为一般公共预算支出23023万元。上述支出已根据《政府收支分类科目》有关规定归入具体的支出科目。

转移性支出由年初预算安排14051万元，调整为18319万元，调增4268万元，其中：结转下年由年初预算数安排0万元，调整为4268万元，调增4268万元。

（二）县级政府性基金预算收支拟调整情况

2021年县级政府性基金预算收支进行调整后，政府性基金收入为21930万元，加上转移性收入38071万元，调整后收入总计为60001万元；政府性基金支出54389万元，加上转移性支出5612万元，调整后支出总计60001万元。

调整后，2021年县级政府性基金预算收支平衡。

1.县级政府性基金预算收入拟调整情况

2021年县级政府性基金预算收入年初预算安排116930万元，调整为21930万元，调减95000万元，主要调减土地出让收入95000万元。

转移性收入由年初预算安排20000万元，调整为38071万元，调增18071万元，其中：上年结余结转由年初预算安排20000万元，调整为7251万元，调减12749万元，主要根据省市财政年终结算数进行调整；地方政府专项债务转贷收入由年初预算安排0万元调整为30820万元，调增30820万元，主要是收到专项债券额度30820万元。

2.县级政府性基金预算支出拟调整情况

2021年县级政府性基金预算支出年初预算安排88140万元，调整为54389万元，调减33751万元，主要为：一是土地出让收入减少，相应的支出减少；二是调整支出科目，由政府性基金支出转为一般公共预算支出23023万元；三是专项债券收入安排的支出调增30284万元。上述支出已根据《政府收支分类科目》有关规定归入具体的支出科目。

转移性支出由年初预算安排48790万元，调整为5612万元，调减43178万元，其中：上解上级由年初预算安排2300万元，调整为400万元，调减1900万元，主要为国有土地收入减少，相应上解上级支出减少；调出资金由年初预算安排43610万元，调整为0万元，调减43610万元，主要为一般公共预算通过调整收入结构、清理财政存量资金等措施达到收支平衡，政府性基金调出的资金相应减少；结转下年由年初预算安排0万元，调整为2332万元，调增2332万元。

(三)全县一般公共预算、政府性基金预算收支拟调整情况

1.2021年全县财政总收入年初预算安排359000万元，调整为387900万元，同比去年完成数增长15.5%，较年初预算安排调增28900万元；一般公共预算收入年初预算安排183655万元，调整为189300万元，同口径同比增长12.5%，较年初预算安排调增5645万元。全县一般公共预算收支进行调整后，一般公共预算收入189300万元加上转移性收入286119万元，调整后收入合计475419万元；一般公共预算支出年初预算安排351890万元，调整为442400万元，加上转移性支出33019万元，调整后支出总计475419万元。

2.2021年全县政府性基金预算收支进行调整后，政府性基金收入年初预算安排116930万元，调整为21930万元，加上转移性收入38071万元，调整后收入总计为60001万元；政府性基金支出年初预算安排88140万元，调整为54389万元，加上转移性支出5612万元，调整后支出总计60001万元。

调整后，2021年全县一般公共预算和政府性基金预算收支平衡。

三、债券资金的安排情况

2021年，县本级安排新增地方政府债券资金49664万元，其中一般债券资金19380万元、专项债券资金30284万元。具体安排如下：

（一）一般债券

1.上高县小型水库安全项目4615万元。

2.上高县医疗公共卫生基础设施提升工程项目3850万元。

3.上高县养老服务体系建设基础能力提升工程项目2212万元。

4.上高中等专业学校附属幼儿园建设项目1700万元。

5.上高二中综合楼建设项目1500万元。

6.县饮用水水源保护区环境综合整治项目1165万元。

7.Y073锦江至锦南线路口公路设施提升改造项目1000万元。

8.县乡镇（街道）空气质量自动监测站建设项目950万元。

9.锦江镇锦绣幼儿园建设项目656万元。

10.上高县义务教育学校文化建设设计安装一体化项目632万元。

11.学园路小学综合楼建设项目600万元。

12.新界埠中心幼儿园建设项目500万元。

（二）专项债券

1.上高县铁路物流产业园建设项目22439万元。

2.2020年高标准农田建设项目3845万元。

3.上高县新能源产业园标准厂房（二期）建设项目2000万元。

4.江西省宜春市上高县中医院感染楼建设项目2000万元。

四、2021年地方政府债务限额

根据《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发﹝2014﹞43号）以及《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预﹝2015﹞225号）规定，对地方政府债务余额实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额）。经省政府批准，依据《江西省财政厅关于下达部分2021年新增地方政府债务限额的通知》（赣财债〔2021〕28号）、《江西省财政厅关于下达2021年第二批新增地方政府债务限额的通知》（赣财债〔2021〕76号）等文件，省财政厅核定我县2021年度地方政府债务限额为432545万元，其中：一般债务限额208653万元，专项债务限额223892万元。截至10月底，全县地方政府债务余额为360281万元，其中：一般债务余额为167158万元、专项债务余额为193123万元。根据规定，各级政府只能在限额内通过发行地方政府债券方式举借债务，除此之外，各级政府及其所属部门不得以任何方式举借债务，也不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。

五、其他报告事项

1.直达资金安排和使用情况

（1）上级下达直达资金情况

截止10月底,直达资金动态监控系统下达(标注)我县直达资金42255.06万元,其中:县级基本财力保障机制奖补资金8787.13万元，社保专项类20427.33万元，科教文教育补助专项类7238.4万元，经建应急保障、普惠金融发展专项类2376.37万元，农业专项类3425.83万元。

（2）直达资金支出安排和使用情况

我县收到直达资金42255.06万元,支出主要方向为:一是县级基本财力保障机制奖补资金8787.13万元,全部安排“三保”支出,冲抵年初预算项目，补充我县财力不足,保障“三保”支出需求，其中:安排人员工资8787.13万元；二是社保专项类20427.33万元，科教文教育补助专项类7238.4万元，经建应急保障、普惠金融发展专项类2376.37万元，农业专项类3425.83万元，仍按上级文件安排项目支出。

截止10月底,直达资金系统显示我县分配进度为100%，支出进度为81.3%。

2.县级预备费使用情况

2021年，县级预备费年初预算安排4990万元，截止10月底实际安排支出1678.1万元，其中：乡镇综治中心智慧平台和视联网建设等工作经费198.3万元、更换防火墙等安全设备及增加1G链路费用125.8万元、新行政综合办公大楼日常维修及县接待用房维修改造等费用120.6万元等，上述支出已根据《政府收支分类科目》有关规定归入具体的支出科目。

3.专项债券资金用途调整

为发挥专项债券资金效益，经省政府同意，省财政厅下发专项债券资金用途调整方案（《江西省财政厅关于调整部分专项债券资金用途的通知》（赣财债﹝2021﹞85号），批准我县上报的专项债券用途调整申请，将上高供销云仓储建设项目1000万元调整至上高县铁路物流产业园建设项目1000万元。

4.抗疫特别国债资金用途调整

为发挥抗疫特别国债资金效益，现根据《江西省财政厅关于印发抗疫特别国债资金管理实施办法的通知》（赣财预[2020]32号）文件规定，将工业园区提升改造工程3200万元和工业园区电子信息产业园基础设施建设560万元调整至上高工业园区基础设施配套改造提升建设工程项目3760万元。

六、几点说明

1.后阶段不可预计的超（短）收收入、新增(减)支出未列入这次预算调整，12月份新增的支出将纳入2022年年初预算。

2.部分支出考核有指标要求的如教育支出、社会保障和就业支出、科学技术支出、节能环保支出、卫生健康支出等支出，需依据考核要求在年底进行调整，我们将在办理年终决算时向县人大常委会报告。